Вексель является одной из самых старых ценных бумаг. Он зародился в Северной Италии, состоявшей из отдельных княжеств и находившейся в средние века под властью Австрии. В буквальном переводе с немецкого, который в то время использовался в Северной Италии, вексель означает обмен (от нем. wechseln - менять).

Своими истоками вексель близко связан с обменными денежными операциями, которые в средние века получили широкое развитие в Италии. Нигде не было такого значительного количества мелких государств на небольшом пространстве, как в Италии. Каждое из них имело свою валюту, которая за чертой государства должна была обмениваться. Размен монет, который производили менялы, постепенно стал совмещаться с переводом денег в другое место. Клиент передавал меняле сумму в одной валюте, а получал ее через некоторое время в другом месте другой валютой. Поэтому заранее запастись нужной валютой купцу, отправлявшемуся на ярмарку, часто бывало затруднительно. Кроме этого, существовал риск быть ограбленным в пути.

В связи с отсутствием общей валюты коммерсанты, которые везли товары в одно княжество, привозили вместо денег письмо-обещание выплатить определенную сумму в валюте того княжества, откуда они приехали. Такие письма-обещания и послужили прообразом современных векселей.

Таким образом, появление векселя было вызвано заботой об удобстве и безопасности перемещения денег. Срок платежа обусловливался исключительно необходимостью определенного времени для перемещения и зависел только от расстояния. Продолжительным в любом случае он быть не мог.

Появившись в результате сочетания операций размена и перевода денег, вексель постепенно совершенствовал свою форму. Благодаря подобным операциям вексель стал не только инструментом перевода денег, но и орудием кредита, надежным средством платежа и получения долга. Существовали и специальные ярмарки для операций исключительно с векселями.

В векселе того времени было только два лица: векселедатель и приобретатель векселя. Позднее к ним присоединяется плательщик, который выступает представителем векселедателя, если последний не сам намерен оплатить вексель.

Обращение векселей в России началось значительно позже, с конца XVII в. В царских Указах от 31.08.1697 и от 29.08.1698 говорилось о приеме переводных писем (векселей) при платеже таможенных пошлин. Применение векселей расширилось после принятия 16 мая 1729 г. "Вексельного Указа", в котором говорилось, что хотя векселя и имеют обращение в России, "однако не в таком действии и почтении, как в прочих европейских владениях". Вексельное законодательство неоднократно обновлялось, и в 1902 году Указом императора Николая II был принят последний в дореволюционной России "Вексельный Указ".

Вексель в настоящее время может использоваться в качестве средства платежа, хотя это и противоречит его правовой природе. Вексель как средство платежа не уступает деньгам, так как его можно разменять, передать, отразить в учете сам факт его движения. Кроме этого, по сравнению с деньгами он обладает даже большим преимуществом, поскольку его трудно подделать, так как на всем пути передаточных надписей не представляет особого труда найти всех обязанных по векселю участников сделки. Конечно, такое возможно только в условиях высокого технического и организационного обеспечения вексельного обращения. В противном случае не избежать появления на рынке ценных бумаг фальшивых, "дружеских" векселей, т.е. таких, задолженность по которым погашается за счет средств, полученных в результате учета новых векселей.

На практике вексель имеет более широкое применение, чем простая долговая бумага. В частности, он нередко применяется как своего рода форма расчетов, а также в банковских операциях. Например, банк заключает с клиентом кредитный договор о предоставлении клиенту кредита, в котором делает оговорку о возможности его использования путем выдачи в пользу клиента простого векселя на сумму кредита. Разумеется, срок платежа по векселю должен быть строго определен или, по крайней мере, ограничен периодом времени, который менее длителен, чем срок возврата кредита по договору. Клиент, получивший данный вексель, может дождаться срока платежа по нему и потребовать его от банка либо, не дожидаясь наступления срока, продать вексель третьему лицу. В обоих случаях клиент получает за вексель деньги и пользуется ими. Банк по наступлении срока погашения кредита требует на основании кредитного договора сумму кредита и процентов по нему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и получает вознаграждение, являющееся его прибылью.

С целью ускорения оборачиваемости средств, помещенных в векселя, банки совершают операции учета векселей, выдают кредиты под обеспечение векселей, оказывают клиентам услуги по получению платежей и выплате долгов по векселям. Вексель, являясь средством оформления кредита, способствует ускорению оборота денежных средств, что приводит к уменьшению потребностей финансового рынка в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом.

Банковские операции с векселями осуществляются в следующих основных формах: учет векселя коммерческим банком (или переучет Банком России), ссуды под залог векселя, комиссионные операции с векселями. Вексельное обращение не увеличивает общий объем платежных средств, поскольку, во-первых, одним векселем может погашаться целый ряд обязательств, во-вторых, происходит лишь замена одного их вида, например платежных требований, на другой - вексель.

Следует указать на абстрактность вексельного обязательства: вопрос об основании векселя остается за пределами вексельного права, а значит, нормируется общими правилами гражданского права.

Выпуск и обращение векселей в Российской Федерации как ценных бумаг в настоящее время регулируется целым рядом правовых актов. Вексельное право является комплексным (межотраслевым) институтом права, так как в него входят нормы, относящиеся к нескольким отраслям права. Так, нормы, дающие понятие векселя и регулирующие порядок его обращения, в том числе порядок совершения банковских операций с векселями, относятся к гражданскому праву. В то же время нормы, касающиеся налогообложения операций с векселями, относятся к налоговому праву, а коллизионные нормы вексельного права - к международному частному праву.

Правовой основой использования векселя в России, помимо соответствующих положений Гражданского кодекса РФ, являются Женевские конвенции 1930 года:

  • Конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (ЕВЗ);
  • Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о простых и переводных векселях;
  • Конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей.

Кроме этого, вексельное законодательство России составляют: Закон о переводном и простом векселе и Положение о переводном и простом векселе, применение которого на территории Российской Федерации установлено упомянутым Законом.

Следует учитывать и обширную судебную практику, а также постановления высших судебных органов, в частности: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.1997 № 18 "Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте"; Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума ВАС РФ от 05.02.1998 № 3/1 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "О переводном и простом векселе"; от 04.12.2000 № 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей".

Законом о переводном и простом векселе осуществляется общее правовое регулирование векселей как ценных бумаг. Прежде всего в нем указываются лица, которые могут выпускать векселя. Согласно ст. 2 Закона о переводном и простом векселе по переводному и простому векселю вправе обязываться только граждане РФ и юридические лица РФ. Российская Федерация, субъекты РФ, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом. Однако до настоящего времени такой закон не принят.

Что касается переводных и простых векселей, выпущенных Российской Федерацией, субъектами РФ, городскими, сельскими поселениями и другими муниципальными образованиями до вступления в силу указанного Закона, то сохраняются ранее установленные обязательства его погашения.

Кроме этого, Закон о переводном и простом векселе закрепил, что переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Таким образом, запрещается выдача векселей в электронной форме.

Наконец, проценты и пеня, в случае просрочки оплаты векселя, выплачиваются в размере учетной ставки, установленной Банком России по правилам, установленным ст. 395 ГК РФ (т.е. в размере ставки рефинансирования).

Вексель - это документ, удостоверяющий отношения займа, поэтому его определение дано в § 1 гл. 42 ГК РФ, регулирующем отношения займа.

В соответствии со ст. 815 ГК РФ вексель - это документ, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы.

Следует отметить, что предметом платежа по векселю может быть только одна денежная сумма (ст. 75 Положения о переводном и простом векселе), в связи с чем указание в Гражданском кодексе РФ о том, что вексель может содержать в себе несколько денежных сумм, следует признать некорректным. При этом вексель - это индивидуально-определенная вещь, т.е. вещь, обладающая отличительными признаками: бумажный носитель, на котором есть номер и серия (если вексель выписан на типографском бланке), наименование плательщика, срок платежа, дата составления, место составления, вексельная сумма, срок платежа и др.

Названные нормативные акты и в первую очередь Положение о переводном и простом векселе составляют специальное законодательство в сфере вексельного обращения. В то же время отношения, связанные с обращением векселей, являются составной частью имущественных отношений, образующих предмет гражданского права. Так, ч. 2 ст. 815 ГК РФ предусматривает, что с момента выдачи векселя правила § 1 гл. 42 ГК РФ могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат Закону о переводном и простом векселе и, соответственно, Положению о переводном и простом векселе.

Указанное Положение отдельно регулирует переводной и отдельно простой вексель. Причем основное внимание уделяется переводному векселю. В частности, раскрываются такие вопросы, как составление и форма векселя, понятие индоссамента, аваля, протеста векселя и др. Рассмотрим наиболее важные из них.

Составление и форма векселя